Налоговый калькулятор

Калькулятор гражданина

Налог на имущество физических лиц
Земельный налог

Налог на имущество физических лиц

Предоставляется льгота

В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса Российской Федерации перечень льготных категорий граждан следующий:

• Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

• инвалиды I и II групп инвалидности;

• инвалиды с детства, дети-инвалиды;

• участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан, а также ветераны боевых действий;

• лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

• лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС", в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года № 175-ФЗ \"О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча\";

• военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

• лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми в соответствии с Федеральным законом от 27 мая 1998 года № 76-ФЗ "О статусе военнослужащих";

• пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством Российской Федерации выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;

• физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, действовавшим на 31 декабря 2018 года;

• граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, в которых велись боевые действия;

• физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику;

• родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;

• физические лица, осуществляющие профессиональную творческую деятельность, - в отношении специально оборудованных помещений, сооружений, используемых ими исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, - на период такого их использования;

В соответствии с решением Городской Думы г. Нижний Новгород от 19 ноября 2014 г. № 169 «О налоге на имущество физических лиц» перечень льготных категорий граждан дополнен следующими категориями:

• дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;

• лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в возрасте от 18 до 23 лет, обучающихся во всех типах государственных или муниципальных учреждений среднего и высшего профессионального образования;

• инвалиды 3 группы;

• родители и дети из многодетных семей;

• малоимущие граждане (в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2003 № 44-ФЗ);

• члены семьи военнослужащего, проходящего службу по призыву.

Налог не взимается

Налоговый период (год), за который необходимо произвести расчет налога

Вид имущества

Доля в праве собственности на объект налогообложения
* формат ввода данных: 1 – 100%, 0,5 – 50% и т.д.

Срок владения (мес.)

Кадастровая стоимость (руб.)

Площадь объекта налогообложения (кв.м.)

Количество несовершеннолетних детей

Земельный налог

В соответствии со статьей 395 Налогового кодекса Российской Федерации освобождаются от уплаты земельного налога следующие категории лиц:

• организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции Российской Федерации (в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и учреждения функций);

• организации (в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования);

• религиозные организации (в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения);

• общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов (в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности);

• организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов (в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг);

• учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные в абзаце 1 пункта 5 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации общероссийские общественные организации инвалидов (в отношении земельных участков, используемых ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям);

• организации народных художественных промыслов (в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов);

• физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов (в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов);

• организации - резиденты особой экономической зоны, за исключением организаций, указанных в пункте 11 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации (в отношении земельных участков, расположенных на территории особой экономической зоны, сроком на пять лет с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок);

• организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом \"Об инновационном центре \"Сколково\" (в отношении земельных участков, входящих в состав территории инновационного центра \"Сколково\" и предоставленных (приобретенных) для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций в соответствии с указанным Федеральным законом);

• судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны (в отношении земельных участков, занятых принадлежащими им на праве собственности и используемыми в целях строительства и ремонта судов зданиями, строениями, сооружениями производственного назначения, с даты регистрации таких организаций в качестве резидента особой экономической зоны сроком на десять лет);

• организации - участники свободной экономической зоны - в отношении земельных участков, расположенных на территории свободной экономической зоны и используемых в целях выполнения договора об осуществлении деятельности в свободной экономической зоне, сроком на три года с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок (в отношении земельных участков, расположенных на территории свободной экономической зоны и используемых в целях выполнения договора об осуществлении деятельности в свободной экономической зоне, сроком на три года с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок).

В соответствии с постановлением Городской Думы г. Нижний Новгород от 28 октября 2005 г. № 76 «О земельном налоге» освобождаются от уплаты земельного налога следующие категории лиц:

• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны.

Налоговый период (год), за который необходимо произвести расчет налога

Вид объекта

Доля в праве собственности на объект налогообложения
* формат ввода данных: 1 – 100%, 0,5 – 50% и т.д.

Срок владения (мес.)

Льготные категории граждан

Кадастровая стоимость (руб.)

Площадь объекта налогообложения (кв.м.)

Сумма налога к уплате: